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Perspectivas tributárias para 2025: reforma, digitalização e conformidade

Cesar Moraes
| Thomson Reuters

O ano de 2025 promete ser um período de transformações significativas no cenário tributário brasileiro. Acompanhar as mudanças e se preparar para as novas exigências é fundamental para garantir a conformidade e a eficiência na gestão fiscal das empresas. 

Este artigo, reúne insights de Cesar Moraes, especialista tributário da Thomson Reuters com mais de 30 anos de experiência em gestão fiscal, contábil e de controladoria e explora as principais tendências e expectativas para este ano, orientando sua empresa a navegar pelas complexidades do sistema tributário e otimizar seu planejamento fiscal.

Reforma Tributária: impactos e adaptações

A reforma tributária permanece um dos principais temas em discussão no cenário fiscal brasileiro. 

Em 2025, a implementação das mudanças propostas, incluindo a unificação de impostos e a simplificação do sistema, deverá estar em andamento, impactando significativamente a estrutura de arrecadação e o planejamento fiscal das empresas. 

Acompanhar de perto a evolução da reforma e entender suas implicações é essencial para se preparar adequadamente. 

A unificação de impostos, por exemplo, promete simplificar a apuração e o recolhimento, mas exige que as empresas revisem seus processos e sistemas para se adequarem às novas regras.

Da mesma forma, a simplificação do sistema tributário, embora positiva a longo prazo, pode trazer desafios no curto prazo, demandando atenção e análise criteriosa para garantir a conformidade durante a transição. 

Manter-se informado sobre as atualizações da reforma e buscar suporte especializado para interpretar as novas normas será fundamental para minimizar riscos e aproveitar as oportunidades que surgirem.

Leia também: Reforma Tributária: pesquisa do Thomson Reuters Institute revela expectativas e desafios para as empresas brasileiras

Compliance tributário em destaque: o papel da fiscalização e da tecnologia

O compliance tributário assume um papel cada vez mais crítico no contexto atual. 

Com o avanço da digitalização e o aumento das ferramentas de fiscalização, a busca pela conformidade fiscal se torna essencial para mitigar riscos. 

A Receita Federal está investindo em tecnologias avançadas para identificar discrepâncias e inconsistências nas declarações das empresas, cruzando informações e utilizando algoritmos para detectar possíveis irregularidades. 

Esse cenário de maior verificação, intensificado pelas mudanças trazidas pela Reforma Tributária, exige que as empresas reforcem seus processos internos de compliance. 

A adoção de soluções tecnológicas que automatizem a apuração e o recolhimento de tributos, validem as informações fiscais e garantam a conformidade com a legislação em tempo real, torna-se um diferencial competitivo para as empresas que buscam se proteger de autuações e penalidades. 

A Integração de sistemas será essencial para conformidade e eficiência

A integração eficiente entre os sistemas de gestão tributária das empresas e os sistemas da Receita Federal será fundamental para garantir a conformidade e reduzir riscos em 2025. 

A troca de informações — cada vez mais ágil e abrangente — exigirá que as empresas adaptem seus sistemas e processos para evitar falhas e inconsistências. 

A preparação para o split payment, por exemplo, demandará integrações robustas para garantir a correta separação e o recolhimento dos tributos. Além disso, a integração entre sistemas internos e externos facilita a automação de obrigações acessórias, reduzindo a carga administrativa e minimizando a possibilidade de erros manuais. 

Um sistema integrado e bem estruturado permite o acompanhamento em tempo real das informações fiscais, facilitando a tomada de decisões estratégicas e o planejamento tributário eficiente. 

As empresas que investirem na integração de seus sistemas estarão melhor posicionadas para enfrentar as mudanças regulatórias e garantir a conformidade com a legislação tributária.

Digitalização e tecnologia: novas exigências e oportunidades

A digitalização dos processos fiscais continuará em ritmo acelerado, criando novas exigências, mas também novas oportunidades para as empresas:

A Nota Fiscal Eletrônica e o futuro da fiscalização

Com a implementação da Reforma Tributária, a NF-e deverá ser ainda mais utilizada, e as empresas precisarão se adaptar às novas exigências de emissão, armazenamento e transmissão de informações. 

Lembrando que, a digitalização das notas fiscais permite maior agilidade nos processos, redução de custos e melhora na gestão fiscal, mas também exige atenção redobrada com a segurança e a integridade das informações.

Ações judiciais em andamento e impactos no planejamento tributário

O cenário de mudanças na legislação tributária tende a gerar um aumento nas disputas judiciais. 

Questões como a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS, a constitucionalidade de determinadas contribuições e a revisão de créditos tributários continuarão sendo discutidas nos tribunais, impactando diretamente as obrigações fiscais das empresas. 

Soluções de litígios tributários: alternativas para resolução de conflitos

A busca por soluções alternativas para a resolução de conflitos fiscais, como a transação tributária e a adesão a programas de parcelamento, ganhará maior relevância em 2025. 

Essas alternativas podem oferecer oportunidades para as empresas negociarem dívidas tributárias, reduzirem custos e regularizarem sua situação fiscal. 

A possibilidade de monitorar os processos de forma mais eficiente, por meio de plataformas digitais, também contribui para a transparência e a agilidade na resolução dos litígios.

2025 - Um ano desafiador e repleto de mudanças no panorama tributário brasileiro

Como vimos, a Reforma Tributária, a intensificação da fiscalização e a crescente digitalização dos processos exigem que as empresas se preparem para um novo cenário, adotando estratégias que garantam a conformidade, a eficiência e a segurança jurídica.

Esperamos que este artigo tenha contribuído para uma melhor compreensão das principais tendências e expectativas para o próximo ano. 

Lembramos que nós, da Thomson Reuters, como fornecedores globais de soluções para os mercados tributário, jurídico e de comércio exterior, estamos comprometidos em oferecer informações relevantes, atualizadas e soluções completas para auxiliar as empresas a navegar com sucesso pelas complexidades do ambiente de negócios.

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