A aprovação da Reforma Tributária, em dezembro de 2023, marcou o início de uma nova era para o cenário empresarial brasileiro.
As mudanças propostas, com destaque para a implementação do IVA Dual, prometem simplificar o sistema tributário e trazer mais justiça fiscal.
No entanto, como em toda grande transformação, a adaptação à nova realidade exige planejamento, conhecimento e o uso estratégico de tecnologias.
Pensando nisso, o Thomson Reuters Institute, iniciativa de pesquisa da Thomson Reuters, conduziu um estudo abrangente com profissionais da área fiscal e tributária de todo o país, buscando entender suas expectativas, os principais desafios e as oportunidades que se desenham no horizonte.
Neste artigo, vamos explorar os resultados dessa pesquisa sob a ótica de Edinilson Apolinario, Head de Tax Product & Content da Thomson Reuters, e apresentar um guia completo para preparar sua empresa para a Reforma Tributária.
As informações e insights aqui reunidos foram originalmente compartilhados por ele durante o Thomson Reuters Summit 2024.
O evento, realizado no início de setembro, reuniu mais de 300 líderes das áreas fiscal e de comércio exterior para debater as últimas tendências, desafios e oportunidades do setor.
Se você participou, aproveite este conteúdo para revisitar os pontos-chave e aprofundar seu conhecimento. Caso não tenha tido a oportunidade de estar conosco, aproveite este guia para se atualizar e preparar sua empresa para o futuro da tributação no Brasil.
Desvendando o IVA Dual: pilares da nova tributação
O ponto central da Reforma Tributária reside na criação do IVA (Imposto sobre Valor Agregado) Dual, que unifica a tributação sobre o consumo em duas categorias principais:
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): de competência federal, unificando o PIS, Cofins e IPI.
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): de competência estadual e municipal, substituindo o ICMS e ISS.
Essa mudança busca simplificar a estrutura tributária, reduzir a complexidade e tornar o sistema mais justo, transparente e eficiente.
Adaptando-se à mudança: entenda as expectativas do mercado
A pesquisa do Thomson Reuters Institute revela um cenário de atenção e, ao mesmo tempo, de otimismo no mercado.
95% das empresas entrevistas acreditam que a Reforma Tributária terá um impacto significativo em seus negócios, sendo este impacto, majoritariamente, de médio a alto. Porém, 76% delas ainda se encontram em fase inicial de preparação para a mudança.
Alt text: Gráfico com círculos interligados mostrando o nível geral esperado de impacto da Reforma Tributária nas organizações. 38% dos profissionais esperam um impacto alto.
Alt text: Gráfico de barras mostrando o nível de familiaridade/preparação das empresas para a Reforma Tributária. 54% se classificam como "iniciantes", acompanhando as informações por meio da imprensa e relatórios.
Navegando os desafios e abraçando as oportunidades
A simplificação das obrigações fiscais é vista como a principal vantagem da reforma (71%), seguida da redução da complexidade e da maior clareza e segurança jurídica no planejamento tributário.
Alt text: Gráfico de barras mostrando as principais mudanças positivas esperadas com a Reforma Tributária. A simplificação das obrigações fiscais acessórias é a mais aguardada (71%), seguida da diminuição da complexidade tributária (64%).
Enquanto isso, a sobrecarga durante o período de transição, com a coexistência dos dois modelos tributários, é o principal receio das empresas (74%).
A preocupação com o possível aumento da carga tributária (53%) e a necessidade de adaptação tecnológica (33%), também aparecem na pesquisa.
Alt text: Gráfico de barras mostrando as principais mudanças negativas esperadas com a Reforma Tributária. A sobrecarga durante a transição com ambos os modelos é o maior receio (74%), seguida do aumento dos custos para adaptar os sistemas (62%).
Tecnologia: a chave para uma transição eficiente
Neste cenário marcado pela complexidade e pelas constantes mudanças, a tecnologia desponta como uma aliada estratégica para as empresas.
A pesquisa aponta que 52% das empresas já utilizam ou pretendem utilizar soluções de simulação tributária para mensurar o impacto da reforma em seus resultados.
As duas funcionalidades mais desejadas são: maior automatização e precisão nos cálculos fiscais e agilidade na implantação de novos SPEDs e documentos fiscais eletrônicos, ambas com 64% de aprovação.
Essa priorização demonstra a busca por soluções que otimizem o tempo e reduzam a chance de erros em um cenário de mudanças nas obrigações fiscais.
A atualização constante dos sistemas com as novas regras também é crucial, com 52% de concordância.
As demais funcionalidades, como controle de créditos e benefícios, redução de riscos de auditoria e otimização de custos, também são relevantes, porém em menor grau.
Alt text: Gráfico de barras mostrando as expectativas dos profissionais em relação aos sistemas de gestão tributária. As funcionalidades mais desejadas são maior automação e precisão nos cálculos fiscais (64%) e agilidade na implantação de novos SPEDs e documentos fiscais eletrônicos (64%).
Plano de ação: prepare sua empresa para o futuro
Para auxiliar as empresas nesse processo de adaptação à Reforma Tributária, o Thomson Reuters Institute elaborou ainda um conjunto de recomendações estratégicas, com base nos resultados da pesquisa e na expertise da Thomson Reuters no mercado:
- Invista em tecnologia: adote plataformas de gestão tributária completas e inovadoras, com recursos de automação, simulação tributária e análise de dados.
- Mantenha-se informado: acompanhe as mudanças na legislação e as novas regulamentações, buscando fontes confiáveis de informação.
- Capacite sua equipe: promova treinamentos para que os profissionais da área fiscal e tributária estejam aptos a lidar com as novas regras e sistemas.
- Busque apoio especializado: a consultoria externa pode oferecer uma visão estratégica e personalizada, auxiliando na análise de impactos, no planejamento tributário e na mitigação de riscos.
Acesse a pesquisa completa e aprofunde seus conhecimentos
Acesse o relatório completo e aprofunde seus conhecimentos sobre esse tema crucial para o futuro das empresas no Brasil.
E lembre-se sempre de contar com a Thomson Reuters, líder global em soluções e conteúdos fiscais, para navegar com segurança e sucesso pelas mudanças da Reforma Tributária. Oferecemos tecnologia inovadora, expertise incomparável e um portfólio completo de soluções que auxiliam sua empresa a se manter em conformidade, otimizar processos e alcançar os melhores resultados.